Declarar las ventas e ingresos obtenidos a través de plataformas de compraventa como Wallapop es importante para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar problemas con la Agencia Tributaria. Aunque muchas personas usan Wallapop para vender objetos de segunda mano, es necesario entender cuándo estos ingresos deben declararse, qué impuestos aplican y cómo gestionar esta situación.
A continuación, se explica paso a paso cómo declarar las ventas e ingresos obtenidos a través de Wallapop y en qué casos es necesario hacerlo.
¿Es obligatorio declarar todas las ventas de Wallapop?
No todas las ventas realizadas en Wallapop deben declararse. La clave está en la naturaleza de la venta y la frecuencia con la que se realizan. En términos generales, existen dos situaciones en las que se puede requerir declarar los ingresos de Wallapop:
- Venta esporádica de objetos de segunda mano: En estos casos, si se vende un objeto usado por un precio igual o menor al que fue adquirido, generalmente no hay ganancia y no se considera una actividad económica. Sin embargo, si el precio de venta es mayor que el de compra (es decir, si existe ganancia), entonces sí es necesario declarar la ganancia en el IRPF, aunque suele ser poco común en bienes de uso personal.
- Actividad habitual y con ánimo de lucro: Si las ventas en Wallapop son frecuentes y se considera que constituyen una actividad económica (por ejemplo, la reventa de artículos o la compra de objetos para venderlos con beneficio), la Agencia Tributaria podría interpretarlo como un negocio. En este caso, los ingresos deben declararse y se debe cumplir con las obligaciones fiscales de una actividad económica, como el alta en autónomos.
Paso 1: Diferenciar entre venta ocasional y actividad económica
El primer paso para declarar correctamente los ingresos es determinar si la actividad en Wallapop es ocasional o económica. Esto depende de varios factores:
- Frecuencia de las ventas: Si las ventas son esporádicas y limitadas, es probable que se consideren ventas ocasionales de objetos de segunda mano.
- Volumen de ingresos: Un volumen de ventas alto y sostenido en el tiempo puede interpretarse como una actividad comercial.
- Intención de lucro: Si se compran bienes para revenderlos con ganancias, se considera una actividad económica.
En el caso de ventas ocasionales de objetos personales sin beneficio (por ejemplo, vender un móvil usado a un precio similar al de compra), no sería necesario declarar estos ingresos en la declaración de la renta.
Paso 2: Declarar las ganancias en el IRPF (si corresponde)
Si al vender un objeto usado en Wallapop se obtiene un beneficio, es decir, si el precio de venta supera el precio de compra, entonces se considera que ha habido una ganancia patrimonial. Esta ganancia debe incluirse en la declaración del IRPF, y se tributa en la base del ahorro con los siguientes tipos impositivos en función del importe total:
- 19% para los primeros 6.000 euros de ganancia.
- 21% para ganancias entre 6.000 y 50.000 euros.
- 23% para ganancias superiores a 50.000 euros.
Para declarar esta ganancia, es necesario calcular la diferencia entre el precio de compra y el de venta, y añadirla en la declaración de la renta como ganancia patrimonial.
Paso 3: Darse de alta en autónomos si es una actividad económica
Si las ventas en Wallapop se realizan de forma habitual y con ánimo de lucro, la Agencia Tributaria puede exigir que el vendedor se dé de alta como autónomo, ya que se considerará una actividad económica. Esto implica varias obligaciones:
- Alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): Es obligatorio para quienes realizan actividades económicas con regularidad y perciben ingresos.
- Alta en el Censo de Empresarios de la Agencia Tributaria: Se realiza a través del modelo 036 o 037 para comunicar el inicio de la actividad económica.
- Declaración de IVA: Si la actividad está sujeta a IVA (aunque esto depende del tipo de bienes y de la frecuencia), se debe presentar el modelo 303 de declaración trimestral de IVA y el modelo 390 de resumen anual.
- Declaración de IRPF: Además de la declaración anual de IRPF, los autónomos deben presentar los pagos fraccionados del IRPF mediante el modelo 130, si no realizan retenciones en las facturas.
Este escenario aplica a quienes compran bienes con el objetivo de revenderlos con regularidad y obtener un beneficio, lo cual se considera comercio. En este caso, Wallapop se convierte en una plataforma de ventas y las obligaciones fiscales son las mismas que para cualquier otra actividad comercial.
Paso 4: Pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) en ciertas comunidades
En algunas comunidades autónomas, la compraventa de objetos usados entre particulares está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Aunque la aplicación de este impuesto no es común en ventas de pequeña cuantía, existen comunidades en las que la Agencia Tributaria autonómica puede exigir el pago de este impuesto para formalizar la transmisión de bienes usados.
El ITP se aplica sobre el precio de venta del objeto y el comprador es quien debe abonarlo, aunque en la práctica rara vez se aplica en ventas de baja cuantía. Sin embargo, en caso de venta de bienes de valor considerable (por ejemplo, un coche o un bien de lujo), es recomendable consultar con la Agencia Tributaria autonómica.
Paso 5: Guardar registros y documentos de las ventas realizadas
Aunque no sea obligatorio declarar todas las ventas de Wallapop, es importante llevar un registro de las transacciones realizadas, especialmente en el caso de ventas frecuentes o de alto valor. Guardar los documentos y justificantes de las ventas, así como los precios de compra originales, puede ser de gran ayuda si la Agencia Tributaria solicita información.
Es aconsejable conservar:
- Facturas o recibos de compra de los artículos vendidos.
- Justificantes de los pagos recibidos en Wallapop.
- Mensajes o registros de la transacción en la aplicación.
Estos documentos pueden ser útiles para justificar los ingresos y evitar problemas fiscales en el futuro.
Consejos adicionales para declarar ingresos de Wallapop correctamente
- Consulta con un asesor fiscal: Si tienes dudas sobre la necesidad de declarar tus ingresos en Wallapop, un asesor fiscal puede ayudarte a evaluar tu caso y a cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada.
- Evita realizar ventas frecuentes si no quieres ser considerado autónomo: Si usas Wallapop solo para deshacerte de objetos personales, trata de evitar la frecuencia alta en las ventas para que no se considere una actividad económica.
- Mantén el control de tus ingresos y gastos: Llevar un control de tus ingresos y gastos asociados a las ventas de Wallapop puede ayudarte a justificar que no estás obteniendo beneficios significativos y que solo estás recuperando el valor de los objetos.
- No ocultes ingresos a Hacienda: Si has obtenido una ganancia significativa o realizas ventas frecuentes, declarar los ingresos evitará problemas y posibles sanciones por parte de la Agencia Tributaria.
La declaración de ingresos en Wallapop depende en gran medida de la regularidad y del objetivo de las ventas. Para ventas puntuales y sin ánimo de lucro, la declaración no suele ser necesaria, pero en casos de actividad económica habitual, es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales para evitar sanciones.