Aquí tienes el impreso oficial de la Agencia Tributaria en PDF rellenable, tres ejemplos rellenos con datos inventados y lo que va en cada apartado. Lo que pongas depende de con quién vives, de si pagas una pensión fijada por un juez y de si sigues pagando una hipoteca de antes de 2013.

Qué es el modelo 145 y quién te lo pide

El modelo 145 es la comunicación de datos del trabajador a quien le paga el sueldo. La regula el artículo 88 del Reglamento del IRPF, y con ella el pagador sabe qué mínimos personales y familiares tiene que descontar al calcular tu tipo de retención.

Lo pide cualquiera que pague rendimientos del trabajo: la empresa al contratarte, la mutua que te abona directamente una baja o quien te paga una pensión. Lo rellena siempre quien cobra, y el pagador tiene la obligación de conservarlo firmado.

La Agencia Tributaria no lo recibe ni tiene trámite en su sede para presentarlo, porque va directo al pagador. Puede entregarse en papel o por medios electrónicos, siempre que quede garantizado quién lo firma, que no se altera y que se conserva.

La casilla de situación familiar cambia también el sueldo por debajo del cual no se retiene nada. Sin hijos, ese límite es de 15.876 euros al año en la casilla 3 y de 17.197 euros en la casilla 2, según el artículo 81 del Reglamento.

Plazos: al empezar a trabajar y cada vez que cambie algo

El modelo se entrega antes del 1 de enero de cada año o antes de empezar la relación laboral, con la situación que vaya a haber en esa fecha (artículo 88.3). No hace falta repetirlo cada año mientras nada cambie.

Los cambios durante el año siguen dos ritmos distintos:

• Si el cambio te baja la retención (nace un hijo, te reconocen una discapacidad, un juez te obliga a pagar una pensión compensatoria), puedes comunicarlo cuando quieras. Vale desde la entrega si quedan al menos cinco días para hacer la nómina.
• Si el cambio la sube (tu cónyuge empieza a ganar más de 1.500 euros, un hijo deja de vivir contigo, pierdes la reducción por vivienda), tienes diez días desde que ocurre para comunicarlo.

Con el modelo nuevo, la empresa recalcula el tipo para lo que queda de año. Puede hacerlo en la nómina siguiente o, si lo prefiere, a partir del 1 de abril, del 1 de julio o del 1 de octubre para los cambios del trimestre anterior (artículo 87.4).

Cómo rellenar el modelo 145, apartado por apartado

El impreso tiene siete apartados y el PDF trae dos ejemplares iguales, uno para la empresa y otro para ti. Solo se rellena lo que te afecta, y el resto se deja en blanco.

Tus datos y tu situación familiar (apartado 1)

Arriba van tu NIF, apellidos y nombre y año de nacimiento. Después marcas una sola de las tres situaciones familiares:

• Casilla 1: soltero, viudo, divorciado o separado legalmente con hijos solteros menores de 18 años, o incapacitados judicialmente, que viven solo contigo y no también con el otro progenitor.
• Casilla 2: casado y no separado, con un cónyuge que no gana más de 1.500 euros al año sin contar rentas exentas. Hay que poner su NIF.
• Casilla 3: cualquier otra situación, como soltero sin hijos o casado con un cónyuge que gana más de 1.500 euros. También es la que se marca si no quieres decir tu situación familiar.

Debajo se marca tu discapacidad si la tienes reconocida (de 33 a menos de 65 por ciento, de 65 o más, y si necesitas ayuda de terceras personas o tienes movilidad reducida). La última casilla del apartado es para quien cobró en los cinco años anteriores rendimientos generados en más de dos años, le aplicaron la reducción en la retención y luego no la usó en su declaración.

Movilidad geográfica: si estabas en el paro inscrito como demandante y aceptar el trabajo te obligó a mudarte de municipio, pon la fecha del traslado. Tus gastos deducibles suben 2.000 euros ese año y el siguiente (artículo 19.2.f de la Ley del IRPF), y la retención baja.

Hijos y otros descendientes (apartado 2)

Aquí van los hijos y otros descendientes menores de 25 años, o de cualquier edad si tienen discapacidad, que viven contigo y no ganan más de 8.000 euros al año (artículo 58 de la Ley del IRPF). Por cada uno se pone el año de nacimiento, el de adopción o acogimiento si lo hay y su grado de discapacidad.

La casilla de cómputo por entero se marca solo si el hijo vive únicamente contigo, sin el otro progenitor, o si es un nieto que vive solo contigo sin ningún otro abuelo. Si vive con los dos padres, el pagador cuenta la mitad de su mínimo (artículo 84 del Reglamento). Con más de cuatro hijos se adjunta otro ejemplar.

Padres o abuelos que viven contigo (apartado 3)

Entran los ascendientes mayores de 65 años, o con discapacidad a cualquier edad, que conviven contigo al menos la mitad del año y no tienen rentas de más de 8.000 euros (artículo 59 de la Ley). Por cada uno se pone el año de nacimiento y su discapacidad.

Si ese padre o abuelo vive también con hermanos o primos tuyos del mismo grado, se indica cuántos descendientes conviven con él, tú incluido, porque el mínimo se reparte a partes iguales (artículo 61). Si solo vive contigo, esa casilla se deja en blanco.

Pensión compensatoria y alimentos (apartado 4)

Solo se rellena si una resolución judicial te obliga a pagar una pensión compensatoria a tu cónyuge o alimentos a tus hijos, y se pone el importe anual. La compensatoria rebaja la base para calcular la retención (artículo 83.3.f del Reglamento).

Los alimentos cuentan si esos hijos no te dan derecho al mínimo por descendientes, lo normal cuando viven con el otro progenitor. En ese caso no van en el apartado 2, y la escala de retención se aplica por separado a lo que pagas (artículo 85.2).

Hipoteca de la vivienda anterior a 2013 (apartado 5)

Esta casilla rebaja dos puntos el tipo de retención. Solo puede marcarla quien compró su vivienda habitual o pagó obras de rehabilitación antes del 1 de enero de 2013, la sigue pagando con un préstamo y conserva la deducción por vivienda del régimen transitorio (disposición transitoria decimoctava de la Ley).

Además, lo que cobras sumando todos tus pagadores tiene que ser menos de 33.007,20 euros al año (artículo 86.1 del Reglamento). No vale para construir ni ampliar la casa, y si superas esa cifra tienes diez días para avisar.

Firma y acuse de recibo (apartados 6 y 7)

En el 6 pones el lugar y la fecha y firmas. El 7 lo firma y sella la empresa como prueba de que lo ha recibido, así que conviene que te devuelvan tu ejemplar con ese acuse.

Descargar el modelo 145 rellenable y rellenarlo en el ordenador o el móvil

El PDF oficial está en la sede de la Agencia Tributaria y se puede rellenar en el ordenador, pero no dentro del navegador. La sede indica guardarlo, abrirlo con Adobe Acrobat Reader y pulsar "Rellenar formulario", que genera el número de justificante.

Si lo abres con Chrome o Edge sale el aviso "ESTE DOCUMENTO HA SIDO ALTERADO". Según la Agencia Tributaria se debe al código que lleva el formulario para rellenarlo y no supone ningún riesgo.

En el móvil se puede probar con la aplicación de Adobe Acrobat Reader. Si no deja escribir en las casillas, se imprime y se rellena a mano: firmado vale igual. La sede publica también el impreso en catalán, gallego y valenciano, con el mismo contenido.

Si no lo entregas o pones datos falsos

Sin modelo 145, la empresa calcula la retención sin tener en cuenta tu situación personal y familiar (artículo 88.2). Si tienes hijos u otras circunstancias que rebajan la retención, te quitarán más de lo que toca, y esa diferencia se recupera en la declaración de la renta. Los plazos están en cuándo devuelve Hacienda lo retenido.

Al revés, si tus datos hacen que te retengan de menos, hay multa. Dar datos falsos, incompletos o inexactos, o no avisar de un cambio, cuando por eso te retienen menos, es la infracción del artículo 205 de la Ley General Tributaria. La multa es del 35 por ciento de lo que se dejó de retener si tienes que hacer la declaración, y del 150 por ciento si no estás obligado a hacerla.

También se puede pedir que te retengan más de lo que sale, por ejemplo para que no te salga a pagar en la renta. Se pide por escrito, la empresa lo aplica si quedan cinco días para la nómina y se mantiene al menos hasta final de año y después mientras no renuncies por escrito (artículo 88.5).

La escala con la que la empresa calcula la retención está en el artículo 85 del Reglamento del IRPF.

Tres ejemplos rellenos del modelo 145 y el impreso en otras lenguas

La caja de descarga reúne el impreso oficial y tres casos resueltos con datos inventados:

• Modelo 145 oficial rellenable: el PDF de la Agencia Tributaria, con fecha de 2024. Es el que se entrega a la empresa.
• Ejemplo de trabajadora soltera sin hijos: Lucía estaba en el paro, acepta un empleo en otra ciudad y marca la casilla 3 y la fecha del traslado.
• Ejemplo con hijos y madre en casa: Andrés está casado con una mujer sin ingresos, tiene dos hijos que viven con los dos y su madre de 79 años vive con él.
• Ejemplo de cambio de datos a mitad de año: Javier se divorcia, paga pensión compensatoria y alimentos, le reconocen una discapacidad y conserva la deducción por una hipoteca de 2011. Como su exmujer trabaja, ya estaba en la casilla 3.
• Impreso oficial en catalán, gallego y valenciano: los publica la propia Agencia Tributaria y tienen el mismo contenido que el castellano.

Cada ejemplo lleva la marca EJEMPLO y explica por qué se rellena así cada casilla. En el Word hay además un borrador con huecos entre corchetes para preparar tus datos antes de pasarlos al impreso. Otras webs ofrecen copias del modelo, a veces de años anteriores, así que para entregarlo conviene usar el de la sede.

Preguntas frecuentes

Las dudas que quedan al rellenar el modelo 145 cuando la situación no es la de siempre.